Сроком сдачи отчётности ИП считают заключительное число, когда властные органы принимают документы на проверку. Такие даты фиксируются в законодательных актах РФ, инструкциях различных служб и ведомств. Конкретный список деклараций и периоды их предоставления зависят от выбранного режима расчёта налогов, наличия персонала.
При попадании последнего дня срока подачи декларации ИП на выходной или праздник, его переносят на следующий рабочий день. Если бизнесмен пропускает назначенный период, это может грозить административным наказанием.
В статье узнаем, когда ИП сдаёт отчётность при УСН и других режимах. Рассмотрим какие виды деклараций требуется передать в контролирующие властные структуры, дадим конкретные советы, как избежать пропуска установленных законом дат для подачи бумаг.
Какие отчёты и когда нужно подать
Разберём основные аспекты отчётности и налогов ИП в зависимости от системы налогообложения и статуса работодателя.
Отчёты по налогам
Бизнесмен направляет налоговые декларации в зависимости от выбранного режима. В частности:
- На общей системе (ОСНО) нужно предоставить 3-НДФЛ до 30 апреля за предыдущий год. НДС-декларации передают каждый квартал.
- На упрощённой системе (УСН) предприниматель составляет и направляет на проверку годовую декларацию до 25 апреля. В случае превышения лимита в 60 млн. рублей необходимо подготовить декларацию по НДС, сроки её направления как на ОСНО.
- На едином сельхозналоге (ЕСХН). Предприниматель готовит и передаёт отчётность по ЕСХН до 25 марта.
- На патентной системе. Сдача деклараций не предусмотрена законом. ИП нужно подготовить и передать уведомление об уменьшении налога на страховые взносы.
ИП 1 раз в 5 лет направляют статистическую отчётность. Ближайший срок её сдачи в 2026 году. В случае отсутствия коммерческой деятельности нужно направить в ФНС РФ нулевую отчётность.
Отчёты по персоналу
Перечень отчётности ИП с работниками включает в себя:
- Сведения для налоговой службы. Необходимо предоставлять справку 6-НДФЛ каждый год (до 25 февраля) и квартал (до 25 числа следующего месяца).
- Расчёт страховых взносов (РСВ). Требуется ежеквартальное направление до 30 числа.
- Персонифицированные сведения на каждого застрахованного специалиста. Нужно собирать и направлять на проверку ежемесячно, до 25 числа.
Работодатель несёт обязанность направления ряда документов в Социальный фонд (СФР). В их числе:
- ЕФС-1 (бывшие СЗВ-ТД). Направляют при кадровых изменениях на следующий день после их регистрации. В отношении остальных данных документы сдают ежемесячно до 25 числа.
- Сведения о стаже персонала. Нужно передавать информацию до 25 января, каждый год.
- 4-ФСС (раздел ЕФС-1). Требуется направлять в контролирующие службы ежеквартально до 25 числа.
Как наказывается пропуск законного срока
Бизнесмену важно точно знать, до какого числа подают декларации ИП. Закон предусматривает финансовую ответственность за нарушение регламентированных дат.
Приведём перечень санкций в связи с просрочкой предоставления деклараций:
- Несоблюдение срока подачи документов в фискальные органы. Назначается штраф 5% от суммы налога за каждый месяц, не менее 1000 рублей. ИП может грозить блокировка счёта при задержке более 20 дней.
- Допущение ошибок в документации. Могут взыскать 500 рублей за каждую неточность в 6-НДФЛ, 500 рублей за каждого сотрудника при ошибках в ЕФС-1. Контролирующие органы вправе наложить штраф 5-30% от суммы взносов за нарушения в 4-ФСС.
Взыскание можно уменьшить вдвое при наличии уважительных причин (болезнь, форс-мажор, тяжёлые личные или финансовые обстоятельства). Чтобы сократить размер штрафа, нужно успеть за месяц письменно обратиться в ФНС РФ. В заявке следует отметить причины смягчения ответственности. Важно приложить документальные доказательства, чтобы подтвердить описанные факты.
Как ИП избежать просрочки
Чтобы не забывать о действующих сроках, предпринимателям важно:
- Провести автоматизацию процессов. Нужно использовать специализированные сервисы (1С, Контур.Эльба), применять электронную подпись для ускорения сдачи документации.
- Контролировать сроки. Важно закладывать запас в 3-5 рабочих дней на случай непредвиденных обстоятельств. Полезно вести календарь отчётности с напоминаниями.
- Оптимизировать документооборот. ИП хранят первичные документы не менее 4 лет. Их регулярно сверяют с банковскими выписками.
- Обращаться за профессиональной поддержкой. О сложных вопросах нужно консультироваться с квалифицированным бухгалтером. Эксперт поможет всегда быть в курсе актуальных изменений в законодательстве РФ.