Оплатили физлицу как самозанятому, а потом узнали, что у него нет такого статуса? Готовьтесь к пересдаче отчётности и уплате налогов за него. Реальная история: ИП в июле перевела 20 000 рублей исполнителю, думая, что он платит налог на профессиональный доход. В августе выяснилось — его статус не был оформлен.
Если услуги так и не оказали — вам повезло. Можно вернуть деньги через расторжение договора. Тогда обязанности по НДФЛ не возникнет. Но если работа уже сделана — действуйте чётко. Срочно заключайте гражданско-правовой договор (уже сегодня, не задним числом). В акте приёма-передачи укажите, что услуги были фактически оказаны ещё в июле.
Немедленно удерживайте НДФЛ. Если удержать не с чего, вам придётся отразить это в декларации 6-НДФЛ. Тогда налоговая потребует уплаты НДФЛ уже с самого исполнителя. Начислите страховые взносы, подайте сведения в ЕФС-1, представьте корректные расчёты по 6-НДФЛ и РСВ.
Вывод простой: перед любой оплатой обязательно проверяйте статус самозанятого через официальное приложение «Мой налог» или сервис ФНС. И всегда берите чек — это ваша главная страховка. Не рискуйте, одна случайная оплата может создать много проблем с налоговой.
